Cotisations sociales en micro-entreprise : quels sont les taux en 2025 ?
Lorsque vous êtes micro-entrepreneur, vous ne payez pas de cotisations fixes : vous cotisez uniquement en fonction de ce que vous encaissez.
C’est l’un des principaux avantages de ce régime simplifié :
Pas de chiffre d’affaires encaissé = pas de cotisations sociales.
Mais combien devez-vous réellement payer ?
Quels sont les taux applicables en 2025 selon votre activité ?
Et comment anticiper vos paiements sans mauvaise surprise ?
Dans cet article, nous allons vous expliquer :
Le fonctionnement des cotisations sociales en micro-entreprise
Les taux applicables en 2025 selon la nature de votre activité
Des exemples concrets pour bien comprendre vos obligations
Les cas particuliers à connaître (ACRE, versement libératoire)
Le principe de base : vous déclarez ce que vous encaissez
Le régime de la micro-entreprise repose sur un principe simple :
Vous déclarez votre chiffre d’affaires encaissé, et non les factures émises.
Ensuite, l’Urssaf applique un taux fixe de cotisations sociales, selon la catégorie d’activité dans laquelle vous êtes inscrit(e).
Vos cotisations sociales sont donc calculées ainsi :
Cotisations = chiffre d’affaires encaissé × taux applicable
Les taux de cotisations sociales en 2025
Voici les taux en vigueur en 2025 sans exonération spécifique, c’est-à-dire hors ACRE :
| Activité exercée | Taux de cotisations sociales |
|---|---|
| Vente de marchandises, objets, denrées | 12,3 % |
| Prestation de services artisanales ou commerciales | 21,2 % |
| Profession libérale non réglementée (SSI) | 24,6 % |
| Profession libérale réglementée (CIPAV) | 23,2 % |
À quoi correspondent ces taux ?
Chaque pourcentage inclut plusieurs cotisations regroupées :
| Composante | Incluse dans le taux |
|---|---|
| Assurance maladie-maternité | oui |
| Retraite de base | oui |
| Retraite complémentaire | oui |
| CSG / CRDS | oui |
| Allocations familiales | oui |
| Formation professionnelle | oui |
| Prévoyance (selon le régime) | oui (CIPAV par ex.) |
Pas besoin de tout calculer séparément, c’est ce qui fait la simplicité du régime micro-entrepreneur.
Comment connaître votre type d’activité ?
Le taux applicable dépend de la nature de votre activité :
Vente de marchandises : revente de biens, denrées, objets…
Prestations de services BIC (artisan/commerçant) : électricien, traiteur, réparateur, photographe…
Professions libérales non réglementées : coach, consultant, développeur web… (affiliées à la SSI)
Professions libérales réglementées : architecte, psychologue, ostéopathe… (affiliées à la CIPAV)
En cas de doute, consultez votre code APE ou vérifiez auprès de l’Urssaf.
Exemple de calcul simple
Prenons le cas de Sophie, micro-entrepreneure en tant que rédactrice web (activité libérale non réglementée – SSI).
En février, elle a encaissé 2 000 €.
Le taux applicable est de 24,6 %.
Calcul des cotisations à verser à l’Urssaf :
2 000 € × 24,6 % = 492 €
Déclaration mensuelle ou trimestrielle ?
En micro-entreprise, vous pouvez choisir la fréquence de déclaration :
Mensuelle : vous déclarez chaque mois, et l’Urssaf prélève généralement sous 5 jours.
Trimestrielle : vous déclarez tous les trois mois (janvier, avril, juillet, octobre).
Le montant payé est identique à chiffre d’affaires égal, mais l’impact sur votre trésorerie change.
Bon réflexe : même en trimestriel, mettez de côté chaque mois vos cotisations, pour éviter les mauvaises surprises.
Cas particuliers à ne pas oublier
- Vous bénéficiez de l’ACRE ?
Si vous avez droit à l’Aide à la Création ou à la Reprise d’Entreprise (ACRE), vous profitez d’un taux réduit de cotisations sociales pendant 12 mois..
➕ Détail des taux réduits ici :
👉T aux ACRE en micro-entreprise : combien allez-vous payer ?
- Vous avez opté pour le versement libératoire ?
Ce dispositif vous permet de régler l’impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales.
Un petit pourcentage s’ajoute alors au taux de base.
| Activité exercée | Majoration du taux |
|---|---|
| Vente de marchandises | +1 % |
| Prestations de services BIC | +1,7 % |
| Professions libérales | +2,2 % |
➕ En savoir plus ici :
👉 Versement libératoire : fonctionnement et calculs
Bien gérer vos cotisations au quotidie
Voici quelques conseils pratiques pour anticiper vos cotisations :
- Créez un tableau Excel ou utilisez un outil de suivi simple
- À chaque encaissement, mettez de côté le pourcentage correspondant
- Programmez des rappels pour vos déclarations Urssaf
- Vérifiez régulièrement vos taux et votre éligibilité aux dispositifs
En résumé
- Le régime micro-entrepreneur vous permet de payer uniquement si vous encaissez.
- Chaque activité a son taux fixe de cotisations sociales.
- En 2025, ces taux varient entre 12,3 % et 24,6 %, selon la nature de l’activité.
- Il existe des cas particuliers à ne pas oublier : ACRE et versement libératoire.
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