Le résumé Novistart
Le créateur de contenu adulte produit et commercialise des contenus destinés à un public majeur sur des plateformes d’abonnement comme OnlyFans, MYM, Fansly ou d’autres services spécialisés. Les revenus peuvent provenir des abonnements, des contenus vendus à l’unité, des messages privés payants, des pourboires (« tips ») ou d’autres fonctionnalités de monétisation proposées par ces plateformes.
En France, tous ces revenus sont imposables et doivent être déclarés, qu’ils soient versés en euros, en dollars ou dans une autre devise. Pour la plupart des créateurs exerçant seuls, la micro-entreprise constitue le statut le plus simple pour démarrer une activité indépendante, déclarer ses revenus et respecter ses obligations fiscales et sociales.
Dans ce guide, découvrez comment déclarer vos revenus OnlyFans, MYM ou Fansly en micro-entreprise, quelles sont vos obligations légales, le régime fiscal applicable, le calcul des cotisations sociales, la gestion des paiements en devises, les règles de confidentialité et les principales solutions pour optimiser votre fiscalité en toute légalité.
En France, tous les revenus perçus dans le cadre d’une activité professionnelle sont imposables, y compris ceux provenant de plateformes comme OnlyFans, MYM, Fansly ou de tout autre service de contenu par abonnement. Lorsqu’ils sont exercés à titre indépendant, ces revenus relèvent généralement de la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC) au sens de l’article 92 du Code général des impôts.
Que vos paiements soient versés en euros, en dollars ou dans une autre devise, l’ensemble des sommes encaissées doit être déclaré à l’administration fiscale et, le cas échéant, à l’Urssaf si vous exercez en micro-entreprise.
L’absence de déclaration peut entraîner un redressement fiscal, des majorations et intérêts de retard, voire des sanctions plus importantes en cas de fraude caractérisée. Par ailleurs, les plateformes numériques sont soumises à des obligations de transmission d’informations aux administrations fiscales, ce qui renforce les possibilités de contrôle des revenus perçus.
La création d’une micro-entreprise entraîne l’attribution d’un numéro SIRET et l’immatriculation au registre national des entreprises. Certaines informations, comme votre identité, sont publiques par défaut. En revanche, il est possible de limiter la visibilité de votre adresse personnelle, un point particulièrement important pour les créateurs de contenu adulte qui souhaitent protéger leur vie privée.
Plusieurs solutions existent :
Par ailleurs, votre numéro SIRET n’apparaît pas sur votre profil OnlyFans, MYM ou Fansly. Il sert principalement à vos démarches administratives, fiscales et sociales. Les plateformes peuvent toutefois vous demander certaines informations d’identification dans le cadre de leurs obligations légales, mais elles ne sont pas affichées publiquement sur votre profil.
Pour créer votre activité et connaître les démarches à suivre, consultez notre guide complet sur la création d’une micro-entreprise.
Pour créer un compte et publier du contenu sur OnlyFans, MYM, Fansly ou toute autre plateforme de contenu réservé aux adultes, vous devez être âgé d’au moins 18 ans. Les plateformes sont tenues de vérifier l’identité et la majorité de leurs créateurs avant d’autoriser la monétisation des contenus.
En France, la production, la diffusion, la détention ou la représentation de contenus à caractère sexuel impliquant un mineur constituent des infractions pénales particulièrement graves, lourdement sanctionnées par la loi. Les plateformes appliquent également une politique de tolérance zéro et procèdent à la fermeture immédiate des comptes ne respectant pas ces règles.
Cette exigence de majorité s’applique indépendamment de votre statut de micro-entrepreneur ou de votre régime fiscal. Seules les personnes majeures peuvent exercer légalement cette activité et percevoir des revenus issus de plateformes de contenu pour adultes.
Lorsqu’il exerce en micro-entreprise, le créateur de contenu adulte relève, dans la plupart des cas, de la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC). Il est affilié à la Sécurité sociale des indépendants (SSI) et verse des cotisations sociales calculées directement sur le chiffre d’affaires encaissé, au taux de 25.6 % %.
Ces cotisations financent notamment :
Pour calculer votre chiffre d’affaires, vous devez additionner l’ensemble des sommes effectivement encaissées sur les plateformes de contenu, qu’il s’agisse des abonnements, des pourboires (tips), des contenus payants à l’unité (PPV – Pay Per View), des messages privés payants ou de toute autre source de revenus liée à votre activité.
À noter : si les plateformes prélèvent une commission, le chiffre d’affaires à déclarer correspond en principe au montant réellement encaissé sur votre compte, et non au prix payé par l’abonné. Cette distinction est importante pour éviter une erreur de déclaration.
Si vous remplissez les conditions d’éligibilité, l’ACRE vous permet de bénéficier d’un taux de cotisations sociales réduit à 19.2 % % pendant votre première année d’activité, ce qui facilite le lancement de votre micro-entreprise.
Sur le plan fiscal, les créateurs de contenu relevant du micro-BNC bénéficient d’un abattement forfaitaire de 34 % % sur leur chiffre d’affaires. Cet abattement est appliqué automatiquement par l’administration fiscale et est censé couvrir l’ensemble de vos dépenses professionnelles, comme le matériel photo et vidéo, l’éclairage, les accessoires, les abonnements aux plateformes, les logiciels de retouche ou encore les frais de connexion.
Le revenu imposable ne correspond donc pas à votre chiffre d’affaires total, mais à votre chiffre d’affaires après application de cet abattement. Par exemple, avec un abattement de 34 %, 66 % du chiffre d’affaires sont retenus pour le calcul de l’impôt sur le revenu.
Sous certaines conditions de revenus, vous pouvez également opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, au taux de 2.2 % %. Cet impôt est alors payé en même temps que vos cotisations sociales, sous la forme d’un pourcentage de votre chiffre d’affaires.
Tant que votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas le seuil de 37 500 € €, vous bénéficiez de la franchise en base de TVA. Vous ne facturez donc pas la TVA à vos clients et vous ne la déclarez pas à l’administration fiscale.
Pour les plateformes comme OnlyFans, la gestion de la TVA sur les abonnements et les contenus numériques est généralement assurée par la plateforme elle-même, qui applique les règles de TVA en vigueur selon le pays de l’abonné. En pratique, le créateur n’a donc pas à collecter la TVA sur ces ventes lorsque la plateforme agit en tant que fournisseur réputé (deemed supplier), ce qui est le cas de nombreuses plateformes de contenu numérique.
Tant que vous restez sous le seuil de 37 500 € € et que vous remplissez les conditions de la franchise en base de TVA, vous n’avez donc, dans la plupart des situations, aucune TVA à facturer sur les revenus perçus via ces plateformes.
La micro-entreprise est généralement le régime le plus adapté pour débuter une activité de créateur de contenu adulte. Vous pouvez en bénéficier tant que votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas le plafond de 83 600 € €. En cas de dépassement du plafond pendant deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers un régime réel d’imposition.
Le régime réel peut toutefois devenir plus avantageux lorsque vos dépenses professionnelles sont importantes. Si vos charges (matériel photo et vidéo, éclairage, location d’un studio, logiciels, abonnements, déplacements, etc.) dépassent l’abattement forfaitaire de 34 % % prévu en micro-BNC, ce régime permet de déduire leur montant réel, ce qui peut réduire votre bénéfice imposable.
Pour la majorité des créateurs de contenu, la micro-entreprise reste la solution la plus simple au lancement de l’activité. Sa création est rapide et gratuite, les obligations comptables sont allégées et il suffit de tenir un livre des recettes. Les cotisations sociales sont calculées uniquement sur le chiffre d’affaires effectivement encaissé, ce qui évite de payer des charges en l’absence de revenus.
Ce statut peut également être cumulé avec une activité salariée, sous réserve de respecter les éventuelles obligations prévues par votre contrat de travail. Enfin, si la protection de votre vie privée est un enjeu, sachez que votre numéro SIRET n’est pas affiché sur votre profil OnlyFans, MYM ou Fansly, même s’il reste utilisé dans le cadre de vos démarches administratives et fiscales.
Les revenus d’un créateur de contenu adulte varient selon la taille de son audience, le prix des abonnements, les ventes de contenus, les pourboires (tips) et la plateforme utilisée. Les estimations ci-dessous sont calculées après la commission de la plateforme (par exemple, OnlyFans prélève 20 % des sommes versées par les abonnés) et avant impôt sur le revenu.
| Profil | Chiffre d’affaires mensuel encaissé | Cotisations sociales (25.6 % %) | Revenu net avant impôt* |
|---|---|---|---|
| Débutant (0 à 100 abonnés) | 400 € | 25.6 % × 400 € | ≈ 298 € |
| En croissance (100 à 500 abonnés) | 2 000 € | 25.6 % × 2 000 € | ≈ 1 488 € |
| Établi (500 à 2 000 abonnés) | 6 000 € | 25.6 % × 6 000 € | ≈ 4 464 € |
| Top créateur (plus de 2 000 abonnés) | 20 000 € | 25.6 % × 20 000 € | ≈ 14 880 € |
Les revenus d’un créateur de contenu adulte proviennent généralement de plusieurs sources, ce qui permet de diversifier sa monétisation et de limiter sa dépendance aux seuls abonnements.
Les abonnements mensuels constituent le socle de l’activité. Chaque créateur fixe librement le prix d’accès à son contenu et perçoit un revenu récurrent tant que les abonnés renouvellent leur abonnement.
Les contenus payants à l’unité (Pay Per View ou PPV) permettent de vendre des photos, vidéos ou contenus exclusifs en complément de l’abonnement. À cela s’ajoutent les pourboires (tips), que les abonnés peuvent verser spontanément pour soutenir le créateur ou rémunérer un contenu particulier.
Enfin, les messages privés payants représentent une autre source de revenus importante. Les créateurs peuvent facturer l’accès à certains échanges ou envoyer des contenus exclusifs directement via la messagerie de la plateforme.
Les plateformes prélèvent une commission sur les sommes versées par les abonnés. Par exemple, OnlyFans retient 20 % des revenus générés, tandis que MYM applique une commission qui varie selon les conditions contractuelles et les services proposés.
Les revenus d’un créateur de contenu adulte sont souvent plus réguliers que ceux d’autres activités créatives, grâce au modèle de l’abonnement mensuel. Lorsqu’un créateur publie du contenu de manière régulière et entretient une relation avec sa communauté, il peut bénéficier d’une source de revenus relativement prévisible.
Les revenus ne sont toutefois pas totalement stables. Certaines périodes, comme les fêtes de fin d’année, la Saint-Valentin ou des opérations promotionnelles, peuvent entraîner une hausse des abonnements, des pourboires (tips) et des ventes de contenus payants (PPV). À l’inverse, une baisse de l’activité ou une absence prolongée de nouvelles publications peut favoriser les désabonnements et réduire le chiffre d’affaires.
Sur le long terme, la régularité des publications, la fidélisation des abonnés et la diversification des sources de revenus (abonnements, PPV, messages privés et tips) sont les principaux facteurs qui contribuent à stabiliser les revenus d’un créateur de contenu adulte.
Le régime de la micro-entreprise est accessible tant que votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 83 600 € €. Si ce plafond est franchi pendant deux années civiles consécutives, vous basculez automatiquement vers un régime réel d’imposition à compter de l’année suivante.
Pour les créateurs de contenu adulte, le chiffre d’affaires peut évoluer rapidement avec l’augmentation du nombre d’abonnés, des ventes de contenus payants (PPV), des messages privés ou des pourboires (tips). Il est donc important de suivre régulièrement vos encaissements afin d’anticiper un éventuel dépassement du plafond et d’adapter votre régime fiscal si nécessaire.
Tant que votre chiffre d’affaires annuel reste inférieur au seuil de 37 500 € €, vous pouvez bénéficier de la franchise en base de TVA. Vous ne facturez alors pas la TVA sur les prestations qui relèvent de ce régime et vous n’avez pas de déclaration de TVA à déposer au titre de ces opérations.
Pour les revenus perçus via des plateformes comme OnlyFans ou MYM, la gestion de la TVA sur les abonnements et les contenus numériques est, dans de nombreux cas, assurée directement par la plateforme conformément aux règles applicables aux services numériques. Si vous réalisez par ailleurs des prestations facturées directement à vos clients, celles-ci restent soumises aux règles habituelles de la franchise en base de TVA.
Pour développer leur activité, de nombreux créateurs de contenu utilisent des réseaux sociaux comme X (Twitter), Reddit, Instagram ou TikTok afin de faire connaître leur univers et d’attirer de nouveaux abonnés vers leurs plateformes de contenu. Chaque réseau applique toutefois ses propres règles concernant les contenus pour adultes et leur promotion. Avant de publier, prenez le temps de consulter les conditions d’utilisation de chaque plateforme afin d’éviter la suppression de contenus ou la suspension de votre compte.
Une identité visuelle cohérente, des publications régulières et une communication adaptée à votre audience contribuent à augmenter votre visibilité et à convertir davantage de visiteurs en abonnés payants.
L’acquisition de nouveaux abonnés est essentielle, mais la fidélisation est tout aussi importante. Un bon taux de renouvellement des abonnements permet de stabiliser vos revenus et de limiter votre dépendance à une promotion permanente.
Pour conserver une communauté engagée, publiez régulièrement, échangez avec vos abonnés lorsque cela est possible et proposez ponctuellement des contenus exclusifs, des événements privés ou des offres réservées à vos membres les plus fidèles. Sur le long terme, un abonné qui renouvelle son abonnement chaque mois représente généralement une valeur bien supérieure à celle d’un nouvel abonné acquis grâce à une campagne promotionnelle.
Il est recommandé de ne pas dépendre d’une seule plateforme. En 2021, OnlyFans avait annoncé son intention d’interdire les contenus sexuellement explicites avant de revenir sur cette décision quelques jours plus tard. Cet épisode a rappelé que les conditions d’utilisation et les modèles économiques des plateformes peuvent évoluer rapidement.
Développer votre présence sur plusieurs plateformes, comme MYM, Fansly ou d’autres services spécialisés, permet de limiter les risques liés à un changement de politique, à une suspension de compte ou à une baisse de visibilité. Cette stratégie vous aide également à diversifier vos sources de revenus et à sécuriser votre activité sur le long terme.
En micro-entreprise, le créateur de contenu adulte ne cotise pas à l’assurance chômage. En cas de baisse d’activité, de suspension d’un compte ou de changement de politique d’une plateforme, aucune allocation chômage n’est versée, sauf situations particulières. Pour limiter ce risque, il est conseillé de diversifier sa présence sur plusieurs plateformes, de développer plusieurs sources de revenus et de constituer une épargne de précaution.
Les droits à la retraite sont calculés à partir du chiffre d’affaires déclaré, après application des règles propres au régime de la micro-entreprise. Plus votre chiffre d’affaires est élevé, plus vous validez de droits, mais la pension perçue est souvent inférieure à celle d’un salarié ayant des revenus équivalents. Si vous souhaitez améliorer votre future retraite, vous pouvez compléter votre protection avec un Plan d’Épargne Retraite (PER) ou une assurance-vie.
En tant que travailleur indépendant, vous devez souscrire vous-même une complémentaire santé si vous souhaitez améliorer vos remboursements de soins. Il peut également être utile de prévoir un contrat de prévoyance afin de percevoir des indemnités complémentaires en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès.
Pour les créateurs de contenu fonctionnant grâce aux abonnements, une interruption prolongée de l’activité peut entraîner une diminution progressive des revenus avec les désabonnements. Une couverture adaptée permet de mieux faire face à ce type d’aléa.
Ce métier n’est qu’un exemple parmi d’autres. Pour comparer les taux, les plafonds et les obligations selon votre activité, explorez notre panorama complet des activités compatibles avec la micro-entreprise.
Oui. Si vous êtes résident fiscal en France, les revenus perçus sur OnlyFans, MYM, Fansly ou toute autre plateforme de contenu sont imposables et doivent être déclarés, quel que soit leur montant. Si vous exercez cette activité de manière indépendante, ces revenus relèvent généralement des BNC et doivent également être déclarés à l’Urssaf dans le cadre de votre micro-entreprise.
La micro-entreprise est généralement le statut le plus simple pour déclarer des revenus issus d’OnlyFans, MYM, Fansly ou d’autres plateformes de contenu adulte. Relevant le plus souvent du micro-BNC, elle permet de bénéficier de formalités administratives allégées et d’un abattement forfaitaire de 34 % % pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Par ailleurs, votre numéro SIRET n’est pas affiché sur votre profil de plateforme, ce qui contribue à préserver votre confidentialité vis-à-vis de vos abonnés.
Les revenus versés en dollars, en livres sterling ou dans toute autre devise doivent être convertis en euros à la date de leur encaissement avant d’être déclarés à l’Urssaf. Il est recommandé d’utiliser un taux de change fiable, comme celui de la Banque centrale européenne (BCE), et de conserver vos justificatifs de paiement pendant au moins 6 ans.
En micro-entreprise, les cotisations sociales sont calculées au taux de 25.6 % % sur votre chiffre d’affaires encaissé. Si vous bénéficiez de l’ACRE, ce taux est réduit à 19.2 % % pendant votre première année d’activité. Ces cotisations financent notamment l’assurance maladie, la retraite et la formation professionnelle. En l’absence de chiffre d’affaires, aucune cotisation sociale n’est due.
En micro-BNC, l’administration fiscale applique automatiquement un abattement forfaitaire de 34 % % sur votre chiffre d’affaires pour calculer votre revenu imposable. Cet abattement est censé couvrir vos dépenses professionnelles. Si vos charges réelles sont supérieures, le régime réel peut être plus avantageux. Sous conditions, vous pouvez également opter pour le versement libératoire au taux de 2.2 % %.
Oui. Votre numéro SIRET n’est pas affiché sur votre profil OnlyFans, MYM ou Fansly. Si vous souhaitez mieux protéger votre vie privée, vous pouvez également domicilier votre micro-entreprise auprès d’une société de domiciliation afin d’éviter que votre adresse personnelle n’apparaisse dans les registres publics.
L’absence de déclaration peut entraîner un redressement fiscal et social, des majorations, des intérêts de retard et, dans les cas les plus graves, des sanctions pour fraude fiscale. Si vous avez omis de déclarer des revenus, il est généralement préférable de régulariser votre situation avant un éventuel contrôle de l’administration.
Tant que votre chiffre d’affaires reste inférieur au seuil de 37 500 € €, vous pouvez bénéficier de la franchise en base de TVA. Pour les revenus perçus via OnlyFans, MYM ou d’autres plateformes, la TVA est généralement gérée par la plateforme conformément aux règles applicables aux services numériques. Si vous facturez directement des prestations à vos clients, les règles habituelles de la TVA continuent de s’appliquer.
Le plafond de chiffre d’affaires d’une micro-entreprise en BNC est de 83 600 € € par an. Si vous dépassez ce plafond pendant deux années civiles consécutives, vous basculez automatiquement vers un régime réel d’imposition à compter de l’année suivante. Il est donc important de suivre régulièrement l’évolution de votre chiffre d’affaires.
Les revenus d’un créateur de contenu adulte varient fortement selon la taille de sa communauté, le prix des abonnements, les ventes de contenus (PPV), les pourboires (tips) et la régularité des publications. Certains créateurs génèrent quelques centaines d’euros par mois, tandis que les plus établis peuvent percevoir plusieurs milliers d’euros de revenus mensuels.
Oui. Les tips (pourboires), les ventes de contenus payants (PPV), les abonnements et les autres revenus perçus via une plateforme font partie de votre activité et doivent être pris en compte dans votre chiffre d’affaires. Pour votre déclaration, vous déclarez le montant total de votre chiffre d’affaires en euros, sans avoir à distinguer chaque catégorie de revenus.
Oui. Vous pouvez cumuler une micro-entreprise avec un emploi salarié, sous réserve de respecter les éventuelles clauses de votre contrat de travail (exclusivité, non-concurrence, etc.). Vos revenus salariés et ceux de votre micro-entreprise sont déclarés dans votre déclaration annuelle de revenus. Votre employeur n’est pas informé automatiquement de votre activité indépendante.
Oui. D’un point de vue fiscal, les revenus perçus sur OnlyFans, MYM, Fansly ou d’autres plateformes sont soumis aux mêmes règles. Si vous exercez en micro-entreprise, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires en euros, après conversion si les paiements sont effectués dans une devise étrangère. Les commissions, les modes de paiement et les devises peuvent varier selon les plateformes.
Non. En micro-entreprise, vous ne cotisez pas à l’assurance chômage. En cas de baisse d’activité, de suspension d’un compte ou de perte de revenus, vous ne bénéficiez donc pas des allocations chômage au titre de cette activité. Il est recommandé de constituer une épargne de précaution et de diversifier vos sources de revenus.
Les cotisations versées en micro-entreprise permettent d’acquérir des droits à la retraite, mais la pension est souvent moins élevée que celle d’un salarié ayant des revenus comparables. Pour préparer votre retraite, vous pouvez compléter cette protection avec un Plan d’Épargne Retraite (PER), une assurance-vie ou d’autres solutions d’épargne adaptées à votre situation. Pensez également à consulter régulièrement vos droits sur Info-retraite.
À propos de l’auteur
Jonathan Bouveret
Fondateur de Novistart • Expert micro-entreprise
Lancer. Développer. Vivre de son activité.
Jonathan Bouveret aide les micro-entrepreneurs à y arriver. Sans jargon, sans complexité, sans se perdre dans l’administratif. Novistrat, c’est son terrain de jeu. Un seul objectif : rendre la micro-entreprise aussi simple qu’elle devrait l’être.
Parce que la liberté se construit.