Déclarer son chiffre d'affaires en micro-entreprise : l'essentiel à connaître
Déclarer votre chiffre d’affaires est une obligation incontournable lorsque vous êtes micro-entrepreneur. Cette déclaration permet de calculer vos cotisations sociales et conditionne vos droits à la protection sociale.
Même si vous ne réalisez aucun revenu, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires à l’échéance prévue. En cas d’oubli ou d’erreur, des pénalités peuvent s’appliquer.
Cette page vous donne un aperçu général du fonctionnement de la déclaration. Pour chaque étape clé, vous trouverez un lien vers une page dédiée contenant un guide détaillé.
À quelle fréquence faut-il déclarer son chiffre d’affaires ?
Lorsque vous créez votre micro-entreprise, vous choisissez une fréquence de déclaration :
Mensuelle : vous déclarez chaque mois,
Trimestrielle : vous déclarez tous les trois mois.
Même si vous ne réalisez aucun chiffre d’affaires, vous devez faire une déclaration à zéro.
Le non-respect des échéances entraîne des majorations automatiques.
Voir la page détaillée : Fréquence et échéances de déclaration en micro-entreprise
Avant 2020, cette aide était attribuée automatiquement. Désormais, vous devez en faire la demande dans un délai de 45 jours à compter de votre immatriculation officielle (date figurant sur l’extrait Kbis ou l’attestation INSEE).
Ce dispositif vous permet de réduire de moitié ou plus vos charges sociales, ce qui représente une économie de plusieurs centaines voire milliers d’euros selon votre chiffre d’affaires.
Quels sont les taux de cotisations sociales applicables ?
Les cotisations sociales des micro-entrepreneurs sont calculées directement sur le chiffre d’affaires déclaré, sans abattement.
Voici les taux en vigueur (hors ACRE) :
| Type d’activité | Taux de cotisations sociales |
|---|---|
| Vente de marchandises (achat/revente, restauration à emporter) | 12,3 % du chiffre d’affaires |
| Prestations de services BIC (artisan, commerçant) | 21,2 % du chiffre d’affaires |
| Professions libérales non réglementées (régime SSI) | 24,6 % du chiffre d’affaires |
| Professions libérales réglementées (affiliées CIPAV) | 23,2 % du chiffre d’affaires |
Ces taux incluent l’ensemble des contributions sociales obligatoires, à savoir : l’assurance maladie-maternité, la retraite de base, la retraite complémentaire (le cas échéant), la CSG-CRDS, les allocations familiales, et l’invalidité-décès selon les cas.
Vous souhaitez estimer le montant de vos cotisations ? Consultez notre article dédié :
Comment calculer et anticiper ses cotisations sociales en micro-entreprise
ACRE : bénéficier de taux réduits la première année
Si vous bénéficiez de l’ACRE (Aide à la Création ou Reprise d’Entreprise), vous avez droit à une réduction de vos cotisations sociales pendant 12 mois à compter de votre date d’immatriculation.
| Activité | Taux ACRE (2025) |
|---|---|
| Vente de marchandises | 6,2 % |
| Prestations de services BIC | 10,6 % |
| Professions libérales non réglementées (régime SSI) | 12,3 % |
| Professions libérales réglementées (CIPAV) | 13,9 % |
L’ACRE doit être demandée dans les 45 jours suivant la création de l’activité.
Voir la page dédiée : L’ACRE pour les micro-entrepreneurs
Créer son compte sur autoentrepreneur.urssaf.fr
Pour déclarer en ligne, vous devez d’abord créer un compte sur le portail officiel de l’Urssaf.
Vous aurez besoin de :
Votre numéro SIRET,
Une adresse e-mail valide,
Vos informations personnelles.
Suivez notre guide pas à pas : Créer son compte sur l’Urssaf Autoentrepreneur
Déclarer son chiffre d’affaires étape par étape
Une fois connecté(e), la déclaration se fait en quelques clics :
Choisir la période à déclarer,
Renseigner le chiffre d’affaires encaissé TTC,
Valider,
Régler vos cotisations.
Découvrez notre tutoriel complet : Comment déclarer son chiffre d’affaires en ligne ?
Récapitulatif des points essentiels
| Élément | À retenir |
|---|---|
| Fréquence de déclaration | Mensuelle ou trimestrielle |
| Obligation de déclaration | Oui, même à 0 € de CA |
| Taux de cotisations classiques | 12,3 % à 21,2 % selon l’activité |
| Taux ACRE (1re année) | 6,2 % à 11 % |
| Où déclarer ? | autoentrepreneur.urssaf.fr |
| Compte bancaire pro obligatoire ? | Non, mais recommandé pour une bonne gestion |
Ce qu’il faut retenir
Déclarer son chiffre d’affaires est une étape simple mais cruciale. En respectant les délais et en comprenant vos taux de cotisations, vous évitez les erreurs et sécurisez vos droits sociaux.
Pour chaque étape, consultez nos guides pratiques détaillés : ils vous accompagneront pas à pas pour éviter les pièges courants.
