Le résumé Novistart
La retraite est souvent le point aveugle des micro-entrepreneurs. On sait que l’on cotise, mais on ignore generalement combien on valide de trimestres, ce que cela donnera a terme, et si c’est suffisant. Pourtant, c’est precisement parce que les cotisations sont calculees sur le chiffre d’affaires et non sur un salaire fixe que la question merite une attention particuliere : un CA insuffisant peut conduire a ne valider que deux ou trois trimestres par an au lieu de quatre.
Ce guide vous explique comment fonctionne la retraite en micro-entreprise, comment valider vos trimestres, ce que vous touchez a terme selon votre niveau d’activite, et quelles strategies adopter pour completer votre protection.
En micro-entreprise, vous relevas du regime social des independants integre au regime general depuis 2018. Vous cotisez a la fois pour la retraite de base (regime general de la Securite sociale) et pour la retraite complementaire (AGIRC-ARRCO pour les commercants et artisans, CIPAV pour certains liberaux). Ces cotisations sont incluses dans le taux global de cotisations sociales que vous versez a l’URSSAF a chaque declaration de chiffre d’affaires.
La particularite du systeme en micro-entreprise est que vos droits retraite sont calcules sur votre chiffre d’affaires apres abattement forfaitaire, et non sur un salaire. Concretement, pour valider un trimestre de retraite de base, votre revenu reconstitue (CA apres abattement) doit etre egal a 150 fois le SMIC horaire. En 2026, cela correspond approximativement a 1 803 euros de revenu reconstitue par trimestre.
Pour valider les 4 trimestres annuels et maximiser vos droits retraite, vous devez atteindre un CA minimum qui varie selon votre activite. Pour les prestations de services BNC avec un abattement de 34 %, il faut environ 10 800 euros de CA annuel pour valider 4 trimestres (environ 10 776 euros pour les libéraux affiliés à la Cipav). Pour les prestations de services BIC (abattement 50 %), le seuil est d’environ 14 256 euros. Pour la vente de marchandises (abattement 71 %), il faut atteindre environ 24 579 euros de CA.
Prenons l’exemple de Sophie, graphiste freelance en BNC. Elle realise 15 000 euros de CA en 2026. Apres abattement de 34 %, son revenu reconstitue est de 9 900 euros, soit 2 475 euros par trimestre. Elle valide 4 trimestres complets. En revanche, si son CA descend a 10 000 euros (6 600 euros apres abattement), elle ne valide que 3 trimestres. Chaque trimestre manquant retarde l’age de depart a la retraite a taux plein ou reduit le montant de la pension.
Si votre activite releve des professions liberales affiliees a la CIPAV (architectes, psychologues, osteopathes, consultants, formateurs independants…), votre regime de retraite complementaire est different des commercants et artisans. La CIPAV gere votre retraite complementaire de facon distincte de l’AGIRC-ARRCO, avec un systeme de points dont la valeur et le taux d’acquisition evoluent chaque annee.
Pour savoir si vous êtes rattache a la CIPAV ou au regime general, verifie votre code APE et la confirmation recue lors de la creation de votre micro-entreprise. En cas de doute, contacte l’URSSAF ou consulte le site de la CIPAV directement. L’affiliation a la CIPAV a des consequences sur le montant de votre retraite complementaire et sur les demarches a effectuer pour la liquider le moment venu.
Beneficier de l’ACRE pendant les 4 premiers trimestres reduit vos cotisations sociales de moitie, ce qui est avantageux pour la tresorerie. En revanche, cela reduit aussi les droits valides pour la retraite. Pendant la periode ACRE, vos cotisations retraite sont proportionnellement moins elevees, ce qui peut impacter le nombre de trimestres valides et le nombre de points accumules en retraite complementaire. C’est un compromis a avoir en tete : l’ACRE est benefique a court terme mais son impact sur la retraite merite d’etre anticipe.
Si votre CA est suffisamment eleve pendant la periode ACRE pour valider 4 trimestres meme avec les taux reduits, l’impact est limite. En revanche, si votre CA est proche des seuils de validation, la reduction des cotisations peut faire basculer une annee de 4 a 3 trimestres valides.
La retraite issue des cotisations obligatoires en micro-entreprise est souvent insuffisante pour maintenir son niveau de vie, surtout si le CA est modeste ou si l’activite ne dure que quelques annees. Le Plan d’Epargne Retraite individuel (PER) est aujourd’hui le complement recommande pour les travailleurs independants. Il permet d’epargner de facon reguliere avec un avantage fiscal : les versements sont deductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Pour un micro-entrepreneur, la deductibilite du PER s’applique sur le revenu net impose (CA apres abattement forfaitaire). C’est moins avantageux que pour un dirigeant de societe qui peut deduire du benefice, mais c’est un levier reel pour construire un capital complementaire. L’ouverture d’un PER des les premieres annees d’activite, meme avec de petits versements, produit un effet capitalisation significatif sur le long terme. Pour approfondir votre strategie de protection, consulte notre page sur la protection et la prevoyance en micro-entreprise, notre page sur les cotisations sociales, et utilise le simulateur Novistart pour calculer combien vous cotisez selon votre niveau de CA. Votre retraite n’est qu’un volet de votre protection sociale : pensez aussi à vos droits en cas d’arrêt de travail et à votre complémentaire santé.
Pour valider un trimestre de retraite, votre revenu reconstitue (CA apres abattement forfaitaire) doit etre equivalent a 150 fois le SMIC horaire. En 2026, cela represente environ 1 803 euros par trimestre. Pour valider 4 trimestres par an, les seuils de CA varient selon votre activite : approximativement 10 800 euros pour les BNC, 14 256 euros pour les services BIC et 24 579 euros pour la vente.
En general, non. La retraite issue des seules cotisations obligatoires en micro-entreprise est souvent basse, surtout si le CA a ete modeste ou si l’activite a dure peu d’annees. Il est recommande de completer avec un Plan d’Epargne Retraite (PER) individuel, dont les versements sont deductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel.
La retraite de base est geree par l’Assurance Retraite du regime general : elle est calculee en trimestres et en salaire annuel moyen reconstitue. La retraite complementaire est basee sur un systeme de points accumules tout au long de la carriere, gere par l’AGIRC-ARRCO pour les commercants et artisans, et par la CIPAV pour certains liberaux. Les deux se cumulent pour former votre pension totale.
Oui. L’ACRE reduit les cotisations sociales pendant 4 trimestres, ce qui inclut les cotisations retraite. Selon votre niveau de CA pendant cette periode, vous pouvez valider moins de trimestres ou accumuler moins de points de retraite complementaire qu’avec des taux pleins. Si votre CA est suffisamment eleve, l’impact reste limite. C’est un element a prendre en compte dans votre choix de demander ou non l’ACRE.
L’age legal de depart a la retraite est le meme pour tous : 64 ans depuis la reforme 2023 pour les personnes nees apres 1968. Pour partir a taux plein sans decote, il faut avoir valide le nombre de trimestres requis (entre 166 et 172 selon l’annee de naissance). Si vous n’avez pas le nombre de trimestres suffisant, vous pouvez partir plus tard ou accepter une pension reduite.
À propos de l’auteur
Jonathan Bouveret
Fondateur de Novistart • Expert micro-entreprise
Lancer. Développer. Vivre de son activité.
Jonathan Bouveret aide les micro-entrepreneurs à y arriver. Sans jargon, sans complexité, sans se perdre dans l’administratif. Novistrat, c’est son terrain de jeu. Un seul objectif : rendre la micro-entreprise aussi simple qu’elle devrait l’être.
Parce que la liberté se construit.