Le résumé Novistart
Un professeur particulier aide quelqu’un à progresser dans une matière : rattraper un retard, préparer un examen, se remettre à une langue. Selon les cas, il intervient chez l’élève, chez lui ou en visio, prépare ses séances, adapte ses supports et suit les résultats au fil des semaines.
C’est aussi l’une des activités les plus simples à lancer en micro-entreprise, souvent sous le statut d’auto-entrepreneur. Aucun diplôme obligatoire, peu de matériel, souvent une table et une matière suffisent. Elle donne aussi accès à deux avantages fiscaux : une exonération de TVA propre à l’enseignement et un crédit d’impôt qui allège de moitié la facture de vos élèves.
| Diplôme requis | Aucun, métier non réglementé |
| Régime fiscal | BNC, micro-entreprise |
| Cotisations sociales | 25.6 % du chiffre d’affaires |
| Abattement fiscal | 34 % pour frais |
| Plafond de chiffre d’affaires | 83 600 € |
| TVA | Exonérée sous conditions (art. 261-4-4° du CGI) |
| Retraite | Assurance retraite (ex-SSI) |
| Tarif courant | 20 à 55 € de l’heure |
Le professeur particulier accompagne un élève en dehors de la classe, à son rythme et sur ses difficultés précises. Cela va du soutien scolaire d’un collégien à la préparation d’un concours, d’un cours de langue pour un adulte à l’apprentissage d’un instrument. Le point commun, c’est l’individualisation : là où un enseignant fait face à trente élèves, vous adaptez chaque séance à une seule personne.
Trois grands publics se partagent le marché. Les familles qui veulent faire progresser un enfant, souvent en maths, en français ou en langues. Les adultes qui se forment pour le travail ou par passion, des langues au code en passant par la musique. Et les étudiants du supérieur, en prépa ou à l’université, prêts à payer plus cher une aide pointue. Le niveau que vous visez décide en grande partie de votre tarif.
Le métier n’est pas réglementé. Aucun diplôme n’est exigé pour donner des cours et facturer en micro-entreprise. Certaines disciplines encadrées, comme les activités sportives, peuvent toutefois demander une qualification particulière. Ce qui compte, c’est votre maîtrise de la matière et votre capacité à la transmettre. Un diplôme, un parcours en grande école ou une expérience d’enseignant rassurent les familles et justifient un meilleur tarif, mais ils ne sont jamais obligatoires pour exercer.
L’assurance n’est pas obligatoire non plus. Une responsabilité civile professionnelle reste utile si vous vous déplacez au domicile de vos élèves, pour couvrir un incident sur place. C’est un petit investissement de tranquillité, surtout quand une bonne partie de votre activité se déroule chez les autres.
En micro-entreprise, le professeur particulier relève des bénéfices non commerciaux et cotise à l’URSSAF. Ses cotisations sociales représentent 25.6 % du chiffre d’affaires encaissé. Pas de cours un mois donné, aucune cotisation ce mois-là, ce qui colle bien au rythme scolaire fait de périodes chargées et de vacances creuses. L’ACRE abaisse ce taux à 19.2 % au démarrage, à condition d’en faire la demande à l’URSSAF dans les 60 jours. Sur l’impôt, un abattement de 34 % s’applique avant calcul, et le versement libératoire à 2,2 % est possible si vous y êtes éligible.
La TVA, elle, réserve une très bonne surprise. Les cours particuliers sont exonérés de TVA par l’article 261-4-4° du Code général des impôts, sans aucun seuil, tant que vous êtes une personne physique payée directement par vos élèves. Vous ne facturez pas de TVA sur les cours qui remplissent ces conditions, même au-delà des seuils qui s’appliquent aux autres métiers. Elle suppose que les cours restent personnels et payés directement par vos élèves : passer par une société qui encaisse à votre place, par exemple, la remet en cause.
Cette exonération est un vrai avantage : contrairement à la franchise en base de TVA, elle n’est pas liée à un seuil de chiffre d’affaires, mais au respect des conditions propres aux cours particuliers.
C’est l’atout le moins connu et le plus puissant du métier. En faisant déclarer votre activité auprès des services à la personne, vos clients bénéficient, dans les limites et conditions du dispositif, d’un crédit d’impôt de 50 % sur les sommes qu’ils vous versent. Un cours facturé 40 € ne leur coûte réellement que 20 € après remboursement par l’État, y compris pour les foyers non imposables. La déclaration se fait en ligne sur le portail Nova, gratuitement et sans agrément lourd.
Concrètement, cela change votre argument de vente. Vous affichez un tarif correct pour vous, et malgré tout moins cher que la concurrence pour le client une fois le crédit d’impôt déduit. L’avantage vaut pour les cours donnés au domicile de l’élève, le cœur du dispositif de services à la personne. Chaque année, vous remettez à vos élèves une attestation fiscale qui leur permet de déclarer la dépense.
Le revenu d’un professeur particulier dépend surtout de deux choses : votre tarif horaire et le nombre d’heures que vous arrivez à donner chaque semaine. Le tarif va couramment de 20 à 55 € de l’heure selon la matière et le niveau, un cours de prépa scientifique se payant bien plus qu’un soutien de primaire. Voici quatre situations réalistes.
| Profil | Rythme | CA annuel | Cotisations | Reste après cotisations |
| En complément (étudiant, salarié) | 5 h par semaine | 6 000 € | environ 1 540 € | environ 4 460 € |
| Temps partiel installé | 15 h par semaine | 17 000 € | environ 4 350 € | environ 12 650 € |
| Temps plein, soutien scolaire | 25 h par semaine | 28 000 € | environ 7 170 € | environ 20 830 € |
| Spécialisé, déclaré service à la personne | 25 h par semaine à tarif élevé | 45 000 € | environ 11 520 € | environ 33 480 € |
Ces montants s’entendent après cotisations sociales, mais avant impôt sur le revenu et avant vos frais, comme les déplacements, les supports ou l’assurance. Ce n’est pas encore ce qui reste dans votre poche. Ils révèlent la vraie limite du métier : le nombre d’heures. Au-delà de vingt-cinq à trente heures de cours par semaine, la fatigue et la préparation rendent difficile d’en donner plus. Seul, on atteint donc rarement le plafond de la micro : le mur n’est pas fiscal, il est humain. Pour gagner plus sans s’épuiser, il faut monter son tarif, pas ses heures.
Pour un professeur seul, la micro-entreprise est presque imbattable : exonérée de TVA, peu de charges, gestion simple. La question de la société ne se pose vraiment que si vous changez de modèle.
Prenons Inès, professeure d’anglais débordée de demandes. Tant qu’elle donne ses cours elle-même, elle reste en micro sans hésiter. Le jour où elle recrute d’autres professeurs pour absorber la demande et bâtit une petite structure, elle change alors de modèle : la question d’une société, et des conséquences fiscales qui l’accompagnent, devient pertinente. Tant qu’elle enseigne seule, ce moment n’arrive pas.
Le professeur particulier a moins de seuils à surveiller que la plupart des indépendants. Pas de seuil de TVA à guetter : ce n’est pas la franchise qui joue ici, mais l’exonération propre aux cours particuliers, qui ne dépend d’aucun montant. Reste le plafond de chiffre d’affaires de 83 600 €, qui, dépassé deux années de suite, fait sortir de la micro. Mais soyons honnêtes : en donnant des cours seul, ce plafond est presque hors de portée.
La vraie limite est ailleurs, et elle ne figure sur aucun formulaire : c’est votre temps. Chaque heure de cours se double d’un temps de préparation et de trajet non facturé : un cours affiché 40 € qui mobilise vingt minutes de préparation et autant de trajet tombe en réalité autour de 25 € de l’heure réellement travaillée. Un agenda plein ne veut pas dire un revenu maximal, il veut souvent dire un rythme intenable. Le bon réflexe n’est pas de remplir chaque créneau, mais de faire monter le tarif des créneaux que vous gardez.
Le premier canal, ce sont les plateformes comme Superprof, Kelprof ou Acadomia. Elles apportent des élèves rapidement, mais prélèvent une commission ou imposent leurs règles. Utiles pour démarrer et récolter un premier avis, elles ne doivent pas rester votre seule source.
Le vrai moteur, à moyen terme, c’est le bouche-à-oreille. Un élève qui progresse en parle à ses parents, qui en parlent à d’autres parents. Un bon résultat au bac ou à un concours vaut toutes les publicités. Soignez donc vos premiers élèves comme des ambassadeurs, quitte à en prendre moins au début.
Enfin, votre meilleur argument commercial est souvent le crédit d’impôt. Beaucoup de familles ignorent qu’un professeur déclaré service à la personne leur revient, pour les cours à domicile, à moitié prix. Le dire clairement, dès le premier échange, transforme un tarif qui semblait élevé en une évidence. C’est un levier que peu de professeurs mettent en avant.
La première façon de gagner plus n’est pas de courir après de nouveaux élèves, c’est de fidéliser ceux que vous avez sur toute une année scolaire. Un élève suivi de septembre à juin, c’est un revenu stable et une préparation qui s’allège de séance en séance.
L’autre levier est la spécialisation. Un professeur qui fait un peu de tout se compare au prix. Celui qui devient la référence sur un créneau précis, la prépa scientifique, le français langue étrangère, un instrument, se choisit pour ce qu’il maîtrise vraiment, et fixe son tarif en conséquence.
À un stade plus avancé, certains cessent de tout donner eux-mêmes : ils montent une petite structure, recrutent d’autres professeurs et vendent une organisation plutôt que leurs seules heures. C’est là que la question de la société se pose, et que l’activité devient une entreprise.
| Erreur | Conséquence et solution |
| Oublier de se déclarer service à la personne | Sans cette déclaration gratuite, vos clients perdent le crédit d’impôt de 50 %, et vous perdez votre meilleur argument de vente. |
| Facturer de la TVA par erreur | Les cours particuliers en sont exonérés. Ajouter de la TVA gonfle vos prix pour rien et fausse votre facturation. |
| Remplir son agenda à tarif bas | Vingt-cinq heures mal payées épuisent plus qu’elles ne rapportent. Mieux vaut moins d’heures à un meilleur tarif. |
| Négliger le temps de préparation | Une heure de cours en demande souvent une autre de préparation. Un tarif calculé sur la seule heure facturée sous-estime votre travail réel. |
| Oublier l’ACRE dans les 60 jours | Passé ce délai, vous perdez le taux réduit à 19.2 %, soit plusieurs centaines d’euros la première année. |
Le premier point concerne votre protection sociale. La micro-entreprise n’ouvre pas de droit au chômage, et votre retraite se construit lentement auprès de l’Assurance retraite. Mettre de côté une part de chaque cours n’est pas une option, c’est la contrepartie de la liberté du statut.
Vient ensuite la saisonnalité. L’activité suit le calendrier scolaire : forte de septembre à juin, elle s’effondre l’été. Un revenu confortable en moyenne annuelle peut cacher des mois presque vides. Anticiper ce creux, en épargnant pendant l’année, évite l’été difficile.
Le dernier point est la charge mentale. Enchaîner les cours, préparer, se déplacer, gérer les annulations de dernière minute, tout cela pèse vite. Fixer des règles claires, un préavis d’annulation et des créneaux groupés géographiquement, protège autant votre énergie que votre revenu.
| Critère | Note | Pourquoi |
| Rentabilité | 15 / 20 | Bon tarif horaire et exonération de TVA, mais un revenu plafonné par le nombre d’heures. |
| Facilité à trouver des clients | 17 / 20 | Forte demande, plateformes nombreuses, et le crédit d’impôt comme argument. |
| Investissement de départ | 19 / 20 | Peu de matériel et pas de local dans la plupart des disciplines, le besoin dépend de ce que vous enseignez. |
| Contraintes réglementaires | 18 / 20 | Aucun diplôme, une simple déclaration pour ouvrir le crédit d’impôt. |
| Potentiel de développement | 14 / 20 | Limité en solo par les heures, plus large en montant une structure. |
Score Novistart : 83/100. Un métier très accessible, porté par une exonération de TVA sous conditions et un crédit d’impôt qui séduit les clients pour les cours à domicile, dont la principale limite reste le nombre d’heures qu’on peut donner seul.
Le Score Novistart additionne cinq critères notés sur 20 chacun : la rentabilité, la facilité à trouver des clients, l’investissement de départ, les contraintes réglementaires et le potentiel de développement. Le total donne la note sur 100.
Vous aimerez sans doute ce métier si vous aimez expliquer, si voir quelqu’un comprendre grâce à vous vous procure une vraie satisfaction, et si vous supportez de répéter la même notion de dix façons différentes jusqu’à ce qu’elle passe. C’est un métier de patience et de contact, pas seulement de savoir.
Vous le détesterez sans doute si la répétition vous lasse vite, si les annulations de dernière minute vous exaspèrent, ou s’il vous faut un revenu régulier et lissé sur toute l’année. Le métier récompense la constance et le goût des autres, pas la recherche de stabilité mensuelle.
Oui, c’est très courant. On cumule un emploi salarié et une micro-entreprise de cours sans difficulté. Les revenus s’ajoutent, chacun avec ses cotisations. Beaucoup d’enseignants et d’étudiants commencent ainsi. Vérifiez seulement que votre contrat n’interdit pas une activité annexe, et si vous êtes fonctionnaire, demandez l’autorisation de cumul.
Il n’y a pas de seuil unique, et pour un professeur seul la question se pose rarement, car le plafond de 83 600 € est difficile à atteindre en donnant des cours soi-même. Le passage se justifie surtout quand vous recrutez d’autres professeurs et montez une structure. Tant que vous enseignez seul, la micro reste plus simple et sans TVA.
Non. Les cours particuliers sont exonérés de TVA par l’article 261-4-4° du CGI, sans seuil, tant que vous êtes une personne physique payée directement par vos élèves. Vous ne facturez donc pas de TVA sur ces cours. L’exonération suppose que les cours restent personnels et payés directement par les élèves, ce qui n’est plus le cas si une société encaisse à votre place.
En vous déclarant organisme de services à la personne sur le portail Nova, gratuitement. Vos clients obtiennent alors un crédit d’impôt de 50 % sur les sommes versées, pour les cours donnés à leur domicile. Vous leur remettez chaque année une attestation fiscale à joindre à leur déclaration de revenus.
Non, le métier n’est pas réglementé et aucun diplôme n’est exigé pour facturer. Votre maîtrise de la matière et votre pédagogie priment. Un diplôme ou une expérience d’enseignant rassurent les familles et justifient un meilleur tarif, mais ils ne sont jamais obligatoires pour exercer.
Les tarifs vont couramment de 20 à 55 € de l’heure selon la matière et le niveau. Un soutien de collège se paie moins qu’une prépa scientifique ou une langue rare. Pensez à intégrer votre temps de préparation dans votre calcul, et rappelez le crédit d’impôt, qui réduit de moitié le coût réel pour le client.
Les plateformes aident à décrocher ses premiers élèves, mais prélèvent une commission ou limitent le contact direct. Utiles au démarrage, elles ne doivent pas rester votre seule source. Le bouche-à-oreille et vos élèves fidèles finissent par rapporter davantage, sans intermédiaire.
Le crédit d’impôt via les services à la personne vise les cours donnés au domicile de l’élève. Le soutien scolaire à distance n’entre en principe pas dans ce cadre. Des mesures exceptionnelles ont pu l’admettre temporairement, mais pour une activité durable, mieux vaut ne pas le promettre à vos clients et privilégier le domicile si vous visez cet avantage.
Vous déclarez votre chiffre d’affaires à l’URSSAF, chaque mois ou chaque trimestre, et payez 25.6 % de cotisations. À l’impôt, un abattement de 34 % s’applique, ou le versement libératoire à 2,2 % si vous y êtes éligible. Gardez une trace de chaque cours facturé pour établir vos attestations.
À propos de l’auteur
Jonathan Bouveret
Fondateur de Novistart • Expert micro-entreprise
Lancer. Développer. Vivre de son activité.
Jonathan Bouveret aide les micro-entrepreneurs à y arriver. Sans jargon, sans complexité, sans se perdre dans l’administratif. Novistart, c’est son terrain de jeu. Un seul objectif : rendre la micro-entreprise aussi simple qu’elle devrait l’être.
Parce que la liberté se construit.